Der Preis für Lebensqualität

Wie viele Menschen steigen frühzeitig aus dem Erwerbsleben aus?

Rafael Portmann: Gemäss Bundesamt für Statistik geht rund ein Drittel der Schweizer Bevölkerung in eine Frühpensionierung. «Frühpension ist etwas für Gutbetuchte…» Eine Frühpension ist nicht gratis zu haben. Die Leistungen aus den Sozialversicherungen werden geringer ausfallen. Schon bei einer Pension mit Alter 65 erhalten Sie nur rund 60 Prozent des vorherigen Erwerbseinkommens. Wenn Sie den gewohnten Lebensstandard halten wollen, müssen Sie auch ohne Frühpensionierung auf privates Vermögen zurückgreifen, das Sie entweder über die gebundene Säule 3a und/oder über das freie Sparen aufgebaut haben. Wenn Sie jedes Jahr ab Start der Erwerbstätigkeit bis zur Pension rund 10 Prozent Ihres Erwerbseinkommens für die nachberufliche Zeit zur Seite gelegt haben, dann ist die Pension – ergänzend zur AHV und zur Pensionskasse – meistens finanziert.

… und wenn nicht genug gespart wurde?

Dann müssen Sie nach der Pension bewusst auf einem bescheideneren Standard leben. Es lohnt sich darum, rechtzeitig ein präzises Budget für die nachberufliche Zeit aufzustellen, umso wichtiger, wenn Sie früher als mit 65 Jahren in den Ruhestand treten möchten.

Muss ich als Frühpensionierter bis zum ordentlichen Pensionsalter AHV bezahlen?

Ja. Wenn Sie ab Ihrer Frühpensionierung kein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen mehr erzielen, werden für Sie als nicht erwerbstätige Person bis 65 weiterhin AHV Beiträge fällig. Damit verhindern Sie mögliche AHV-Beitragslücken. Die AHV-Rente dürfen Sie ungeachtet einer weiteren Erwerbstätigkeit frühestens mit Alter 63 beziehen. Ein solcher Frühbezug führt jedoch zu einer lebenslangen Rentenkürzung.

Gibt es eine Grössenordnung, wie viel Kapital oder Vermögen man pro Jahr Frühpensionierung «verliert» in der Pensionskasse?

Das hängt vom Erwerbseinkommen und von den Bedingungen der Pensionskasse ab. Statt des Erwerbseinkommens erhalten Sie ab dem Zeitpunkt der Frühpensionierung die Leistungen der Pensionskasse (PK) – in Form einer lebenslangen Rente, als Teilrente mit Teilkapitalbezug oder als vollen Kapitalbezug ohne Rentenzahlung. Bei einer Frühpension fallen die Vorsorgeleistungen der Pensionskasse tiefer aus als bei einer ordentlichen Pensionierung, da weniger lang in die PK einbezahlt wurde. Falls PK-Guthaben als Rente bezogen wird, sinkt auch der Umwandlungssatz. Eine Frühpension schenkt also bei der Pensionskasse doppelt ein.

Ist es bei einer Frühpensionierung intelligent, Altersguthaben ausbezahlen zu lassen?

Da muss eine Auslegeordnung mit allen relevanten Aspekten (Ausgabenbudget, zu erwartende AHV-Rente, PK-Guthaben, privates Vermögen usw.) vorgenommen werden. Wenn Sie PK-Guthaben als Kapital beziehen, sind Sie einerseits selbst für die Verwaltung dieses Vermögens verantwortlich und müssen auch monatlich einen Teil dieses Kapitals für den Lebensunterhalt einsetzen, weil die Rente ja tiefer ausfällt. Andererseits gibt’s Steuervorteile. Aus Erfahrung weiss ich, dass man den Entscheid «Rente oder Kapital?» ganz individuell und auf der Basis einerfundierten Beratung treffen muss.

Der Rentenumwandlungssatz fürs Alterskapital sinkt und sinkt. Kann man dieser Entwicklung durch eine frühzeitige Pensionierung ein Schnäppchen schlagen?

Ja, aber nur in einem bestimmten Fall: Wenn die Pensionskasse auf den Zeitpunkt X eine Senkung des Umwandlungssatzes ankündigt und Sie vor dem Zeitpunkt X in die Pension gehen, können Sie die PK-Rente mit dem «alten» Umwandlungssatz antreten. Aber auch in diesem Fall lohnt es sich, genau zu rechnen, weil der Teufel im Detail liegt: Durch die Frühpension haben Sie weniger Beitragsjahre für die PK, können also weniger Kapital ansparen. Durch die Frühpension sinkt – ausgehend vom «alten» Umwandlungssatz – ebenfalls der Umwandlungssatz, der bei Ihnen konkret zur Anwendung kommt. Und der Lohn fällt ja ebenfalls früher weg.

Was gibt es vorab für Möglichkeiten, die Einkommenslücke, die durch eine Frühpensionierung entsteht, zu minimieren?

Die Kürzung der Pensionskassenleistungen kann durch Einzahlungen in der Erwerbsphase abgemindert werden. Ausserdem kann ein gestaffelter Ausstieg in Betracht gezogen werden. Mit einer Reduktion des Pensums auf Teilzeit ohne Bezug von PK-Leistungen oder mit einer Teilpensionierung, bei der Sie ebenfalls mit einem reduzierten Pensum weiterarbeiten, aber bereits einen Teil der PKLeistungen beziehen.

Wie «streng» ist Ihre Bank bei einer frühzeitigen Pensionierung im Hinblick auf die Tragbarkeit von Hypotheken?

Wir streben bei Eigenheimfinanzierungen an, dass sie durch genügend Amortisationen bis zum Antritt der Pension noch maximal zwei Drittel des von der Bank ermittelten Objektwerts betragen. Zusätzlich dürfen die Ausgaben für Wohnkosten (Hypothekarzinsen und Nebenkosten) nur einen Drittel der Renteneinnahmen betragen, dies unter Mitberücksichtigung der Vermögenswerte. Zu beachten gilt, dass für die Tragbarkeitsberechnung ein kalkulatorischer Hypothekarzins von 4,50 % eingesetzt wird.

Welche Dienstleistungen bieten Banken für Frühpensionsinteressierte?

Bei der LUKB bieten wir Finanz- und Pensionierungsplanungen an. Nach einem kostenlosen Erstgespräch wird ein Vorgehen definiert. Die Umsetzung einer Pensionierungsplanung ist kostenpflichtig und richtet sich selbstverständlich auch an Personen, die mit dem ordentlichen Referenzalter 65 in den Ruhestand treten möchten.

Interview: Andréas Härry

In Zusammenarbeit mit Pro Senectute